上課時間
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06/26 星期五 09:30 ~ 16:30
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講師介紹
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張淵智
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課程大綱
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●課程目標
您是否曾疑惑：明明營業稅、營所稅、扣繳申報都「按時繳納」了，為什麼還會收到國稅局的「說明函」？在數位化查核時代，國稅局的 AI 勾稽系統已將企業的三大稅賦——營業稅、營所稅、各類所得扣繳，織成了一張密不透風的網。這三大稅賦雖獨立申報，資訊卻環環相扣。一旦某個環節出現微小誤差，極易觸動系統「燃點」，引發連鎖式的交叉查核，導致企業面臨巨額補稅與罰鍰。本課程核心價值：掌握查稅邏輯，建立稅務防火牆。本課程不談生硬法條，而是從「查稅案例」出發，帶領學員拆解國稅局的查稅思維。透過大量的真實案例分析，協助企業主與財會人員識別潛藏在報表中的「風險徵兆」，讓您在稽徵程序啟動前，就能精準預判並合法規劃。
●適合對象
企業經營者、中高階管理者、財會/稅務人員、或對本議題有興趣者
●課程大綱
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一、營業稅查核案例說明
(一)漏開銷項發票查核案例解析
(二)未保存進項憑證查核案例解析
(三)收執存根異常查核案例解析
(四)虛增進項憑證查核案例解析
(五)融資租賃虛增進項查核案例解析
(六)錯誤退稅(零稅率、固定資產專案退稅)案例查核解析
(七)免稅股利漏未申報查核案例解析
(八)營業稅查核案例的燃點與徵兆
二、各類所得扣繳查核案例說明
(一)員工薪資漏未扣繳、錯誤扣繳查核案例解析
(二)房東租金漏未扣繳、錯誤扣繳查核案例解析
(三)各類所得(利息、佣金、執行業務…等)漏未扣繳查核
案例解析
(四)支付外國企業漏未扣繳查核案例解析
(五)違法申請所得稅法§25扣繳查核案例解析
(六)違法申請所得稅法§4(第21項)扣繳查核案例解析
(七)違法利用所得稅法§43之3(CFC)錯誤扣繳查核案例解析
(八)各類所得扣繳查核案例的燃點與徵兆
三、所得稅(營所稅)查核案例說明
(一)營業收入查核案例說明
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1.預收貨款未轉營業收入查核案例解析
2.應收未開立發票查核案例解析
3.境外交易與加工完成已交貨之漏報查稅案例解析
4.海外倉庫營業收入錯誤調整查核案例解析
5.股東往來設算利息查核案例解析
(二)營業成本查核案例說明
1.成本無法分析查核案例解析
2.報廢盤損違法認列查核案例解析
3.直接人工漏未認列查核案例解析
(三)營業費用查核案例說明
1.交際費查核案例解析
2.差旅費查核案例解析
3.外銷佣金查核案例解析
4.折舊費用查核案例解析
5.其他費用查核案例解析
(四)書審申報查核案例解析
1.書審申報適用要件說明
2.書審申報帳簿完備說明
3.不法書審查核案例說明
四、境外公司OBU帳戶查核案例解析
(一)移轉訂價查核案例說明
(二)國際貿易查核案例說明
(三)OBU金流查核案例說明
(四)OBU帳戶五大爆點解析
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地點
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Live直播 (使用ZOOM視訊)
使用Google Chrome加入（適合無ZOOM應用程式者）
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費用說明
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金額 3,000元/人
需扣VIP點數: 5點/人
(1)勤業眾信簽證客戶→原價九折。
(2)非客戶：開課10天前報名者→原價九折。
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付款說明：
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□ 銀行櫃檯匯款 □ 網路銀行轉帳 □ 已購買VIP專案(扣點數)客戶，無須理會
1.抬頭/戶名：勤業眾信財稅顧問股份有限公司
2.銀行名稱：玉山商業銀行 分行：營業部 帳號：0015-435-108125
3.繳納後請將您所繳費的收據影本(填寫課程代號、公司抬頭、學員姓名、電話)email至本公司確認
4.請在收到上課通知後再進行繳費
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報名注意事項
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1.為維護課程品質，本公司保有開課與否、課程內容、時間地點、講師更動之權利。
2.將於課前3~5天寄發電子通知信，告知課程開課成功與否及繳費注意事項。
3.完成報名繳費後，將於課前1天email「視訊會議室連結及密碼」至您的信箱。
4.請確認線上課程設備(電腦，耳機，麥克風，網路，行動裝置...等)皆能良好連線與正常使用
5.為尊重講師之智慧財產權，上課時間不得錄音、錄影。
6.本課程謝絕同業參加。
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主協辦單位
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勤業眾信財稅顧問股份有限公司
TEL：(02)2725-9988#3980、1187
FAX：(02)4051-6888轉3980
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