上課時間
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11/13 星期四 09:30 ~ 16:30
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講師介紹
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黃美玲
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課程大綱
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●課程目標
一、提升營運資金管理效率，避免營運資金過低而需要籌資或過高造成經營效率低落。
二、掌握現金、應收帳款及存貨等流動資產的管理技術，以降低資金積壓及營運風險。
●適合對象
會計部門人員及主管、幕僚單位人員及主管、事業部及店櫃主管、總經理、二代接班人，或對本議題有興趣者
●課程內容
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一、營運資金基本概念
1.何謂營運資金
2.營運資金週轉率的涵義
3.營運資金管理的重要性
4.從財務比率解讀營運資金管理績效
二、營運資金計算與管理
1.平均收現日數的計算
2.平均銷貨日數的計算
3.平均付現日數的計算
4.營業循環與現金循環日數
5.企業需要多少營運資金
6.提高營運資金管理效率作法
三、營運資金的融資政策
1.內部與外部的資金來源
2.發行商業本票
3.銀行短期借款種類
4.應收帳款融資
5.應收帳款承購
四、現金的管理技術
1.現金管理的基本目標
2.要保留多少現金安全水位
3.現金流量同步化
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4.控制現金的流出
5.資金收支預估與調度
6.短期閒置資金的投資
五、應收帳款的管理技術
1.帳款管理的重要性
2.客戶延遲付款的原因
3.呆帳損失對銷售的影響
4.客戶徵信調查方法
5.信用評等與信用額度設定
6.應收帳款的監管作法
7.帳款管理的法則
六、存貨的管理技術
1.存貨管理的重要性
2.存貨的相關成本
3.ABC存貨控制法
4.存貨庫齡分析與管理
5.呆滯庫存管理與去化獎金
6.存貨輪盤與年終盤點作法
七、案例演練與分析
1.有效降低營運週轉金需求的方法
2.客戶信用評等與信用額度計算
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地點
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勤業訓練教室或犇亞國際會議中心
以課程前3天的通知為準
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費用說明
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金額 4,800元/人
需扣VIP點數: 8點/人
(1)勤業眾信簽證客戶→原價九折。
(2)非客戶：開課10天前報名者→原價九折。
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付款說明：
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□ 現場付現金 □ 劃線即期 □ 銀行櫃檯匯款
抬頭/戶名：勤業眾信財稅顧問股份有限公司
銀行名稱：玉山商業銀行 分行：營業部 帳號：0015-435-108125
支票掛號郵寄：11073 台北市信義區松仁路100號7樓 會計部收
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報名注意事項
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1.為維護課程品質，本公司保有開課與否、課程內容、時間地點、講師更動之權利。
2.請以收到上課通知為繳費依據，未達基本開班人數，將延期或取消該課程。
3若報名成功後不便參加者，請於課前5天通知。
4.開課標準將於上課前3~5天寄發電子通知信，告知課程是否開課成功及繳費注意事項。
5.為尊重講師之智慧財產權益，恕不提供講義電子檔，上課時間不得錄音、錄影。
6.本課程謝絕同業參加。
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主協辦單位
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勤業眾信財稅顧問股份有限公司
TEL：(02)2725-9988#3980、1187
FAX：(02)4051-6888轉3980
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