上課時間
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06/18 星期三 09:30 ~ 17:30
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講師介紹
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彭浩忠
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課程大綱
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●課程目標
一、企業現金流量表的編製與營運資金的策略規劃與管控。
二、運用資產負債表恆等式關係掌握現金流量表編製的完整與正確性。
三、從現金流量表的三大活動掌握企業的經營管理。
四、從實際案例真正看懂現金流量與營運資金及在營運風險上的控管。
●適合對象
企業經營者、部門主管、財會人員、或對本議題有興趣者
●課程內容
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一、企業經常碰到現金變化掌握與營運資金管理上的問題？
1.企業營運賺錢、現金也多即是一個不錯的公司嗎？
2.為什麼有的老闆會質疑明明公司賺錢，為什麼現金
就是不夠？？
3.如何規劃判斷營運資金要多少才是合理？
4.為何編製的現金流量表往往與現金帳餘額不同？
5.現金流量表如何運用在企業的經營治理？
6.現金流量表如何與損益表及資產負債表完整搭配
7.所謂營運資金的規劃策略是甚麼？現金愈多對企業
愈好嗎？
二、從財報形成現金流量表的邏輯掌握編製的架構
1.現金流量表關注企業二種交易類型與三大經營主軸
2.營運活動-呈現營運損益是否能產生現金
3.投資活動-損益的產生來自於資產配置投資
4.籌資活動-資產配置投資資金需求的不同來源型態
5.現金流量表與資產負債表資產、負債、權益的連動關係
三、現金流量表的編製方法與實際編製
1.直接法的編製與運用時機點
2.間接法的編製與運用時機點
3.確保現金流量表編製完整正確的關鍵
4.基本簡單交易的案例編製
5.國際財務準則對現金流量表的規定
6.企業實際案例現金流量表的編製
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四、企業營運資金的策略規劃與控管
1.營運資金在財務報表的呈現與主動被動關係。
2.營運資金控管最要注意的流動與速動項目。
3.應該有「速動負債」的要素定義才對？
4.賺錢賠錢及收款、存貨的變動，營運資金如何規
劃應對。
5.營運資金預估的關鍵與動態指標。
五、營運資金的預估編製方法與實際編製
1.掌握損益表項目與資產負債表相互連動影響關係。
2.損益表與資產負債表交易條件與目標影響營運資
金的變化。
3.營運資金的實例編製及運用指標管理
4.如何降低營運資金項目的需求及有效管理
5.銀行融資往來的關鍵重點
六、上市公司實際案例解析
1.為什麼有公司收入成長、損益賺錢、收款正常的
企業還是發生需要拖延客戶貨款的情形？
2.收入成長、損益賺錢、資產負債表中收款、存
貨、付款都正常，當中現金餘額卻與借款相當，
這樣的公司有問題？還是正常嗎？
3.企業財報數字看起來四平八穩、財務比例看起來
也還合理，為什麼仍有可能馬上發生周轉不靈、
甚至結束營業？
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地點
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勤業訓練教室或犇亞國際會議中心
以課程前3天的通知為準
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費用說明
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金額 5,500元/人
需扣VIP點數: 9.5點/人
(1)勤業眾信簽證客戶→原價九折。
(2)非客戶：開課10天前報名者→原價九折。
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付款說明：
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□ 現場付現金 □ 劃線即期 □ 銀行櫃檯匯款
抬頭/戶名：勤業眾信財稅顧問股份有限公司
銀行名稱：玉山商業銀行 分行：營業部 帳號：0015-435-108125
支票掛號郵寄：11073 台北市信義區松仁路100號7樓 會計部收
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報名注意事項
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1.為維護課程品質，本公司保有開課與否、課程內容、時間地點、講師更動之權利。
2.請以收到上課通知為繳費依據，未達基本開班人數，將延期或取消該課程。
3若報名成功後不便參加者，請於課前5天通知。
4.開課標準將於上課前3~5天寄發電子通知信，告知課程是否開課成功及繳費注意事項。
5.為尊重講師之智慧財產權益，恕不提供講義電子檔，上課時間不得錄音、錄影。
6.本課程謝絕同業參加。
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主協辦單位
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勤業眾信財稅顧問股份有限公司
TEL：(02)2725-9988#3980、1187
FAX：(02)4051-6888轉3980
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