上課時間
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04/17 星期四 09:30 ~ 16:30
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講師介紹
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張淵智
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課程大綱
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●課程目標
企業營運過程中，常見的稅務申報程序，包含：營業稅、營所稅、各類所得扣繳申報，三大類，然而，對於非財務背景的業主，或管帳的老闆娘，甚至是懂會計卻不懂稅賦的會計與行政人員，該如何對企業日常稅務程序有系統的知悉？透過本課程的解析，可以協助非稅務背景的財務或非財務人員，對企業面對的稅賦體系，有進一步的瞭解與掌握。
●適合對象
企業經營者、高階經理人、財會/稅務人員、國際貿易業者、跨國公司企業主，或對本議題有興趣者
●課程大綱
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壹、企業常見稅賦申報程序
一、營業稅、各類所得扣繳申報、營所稅
二、三種稅賦之間的連動關係
三、三種稅賦的申報時間
四、三種稅賦與財務報表間的關聯
五、如何解讀稅務申報書
貳、營業稅
一、計算方式、申報程序與申報時間
二、稅率說明與適用狀況
三、營業稅常見的實務問題說明：
1.申請免用統一發票好嗎？如何申請？
2.各式發票的開立時機與時點為何？
3.什麼是進項稅額？銷項稅額？如何計算營業稅？
4.營業稅的進項稅額能留抵多久？
5.銷項折抵、進項折抵，該如何處理？...等
叁、各類所得扣繳申報
一、扣繳程序、扣繳稅率、申報程序
二、扣繳申報與個人綜所稅之間的關係
三、本國人與外國人的扣繳比較差異
四、扣繳申報常見的實務問題說明：
1.哪些所得，需要辦理扣繳與申報？
2.薪資所得應該是按查表扣稅，還是按5%扣稅？
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3.如何用Excel整理各類所得扣繳申報的資料？
4.如何區分何謂臨時薪資與固定薪資？臨時性的
獎金，該如何扣繳？
5.如何區分何謂薪資所得與執行業務所得？...等
肆、營所稅申報
一、營所稅課徵、未分配盈餘加徵的時間與課稅主體
二、帳列數與申報數的差異
三、營所稅與營業稅、各類所得扣繳申報之間的關係
四、書審、查帳、簽證申報的差異
五、擴大書審純益率、所得額標準、同業利潤率的意涵
六、營所稅常見的實務問題說明：
1.常見的免稅所得、停徵所得有哪些？
2.營業稅已申報的收入，與營所稅申報收入之間
的差異，如何調整？
3.會計帳上處理壞帳的方式，與稅務申報該取得
的憑證，有何差異？
4.為何進貨發票都取具了，成本在稅上卻被調整
補稅？何謂成本逕核？
5.商品盤損、商品報廢，該如何申報？...等
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地點
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Live直播 (使用ZOOM視訊)
使用Google Chrome加入（適合無ZOOM應用程式者）
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費用說明
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金額 4,800元/人
需扣VIP點數: 8點/人
(1)勤業眾信簽證客戶→原價九折。
(2)非客戶：開課10天前報名者→原價九折。
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付款說明：
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□ 銀行櫃檯匯款 □ 網路銀行轉帳 □ 已購買VIP專案(扣點數)客戶，無須理會
1.抬頭/戶名：勤業眾信財稅顧問股份有限公司
2.銀行名稱：玉山商業銀行 分行：營業部 帳號：0015-435-108125
3.繳納後請將您所繳費的收據影本(填寫課程代號、公司抬頭、學員姓名、電話)email至本公司確認
4.請在收到上課通知後再進行繳費
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報名注意事項
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1.為維護課程品質，本公司保有開課與否、課程內容、時間地點、講師更動之權利。
2.將於課前3~5天寄發電子通知信，告知課程開課成功與否及繳費注意事項。
3.完成報名繳費後，將於課前1天email「視訊會議室連結及密碼」至您的信箱。
4.請確認線上課程設備(電腦，耳機，麥克風，網路，行動裝置...等)皆能良好連線與正常使用
5.為尊重講師之智慧財產權，上課時間不得錄音、錄影。
6.本課程謝絕同業參加。
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主協辦單位
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勤業眾信財稅顧問股份有限公司
TEL：(02)2725-9988#3980、1187
FAX：(02)4051-6888轉3980
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