上課時間
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12/25 星期三 09:30 ~ 16:30
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講師介紹
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張淵智
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課程大綱
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●課程目標
2017年6月洗錢防制法修法上路後，針對涉犯洗錢防制法的特定犯罪範圍，可說是大幅增加，同時專業人士，如：律師、會計師、地政士，甚至銀樓業，以及容易受洗錢犯罪利用之事業與從業人員，也加入防制洗錢的把關行列，並將詐術逃漏稅，定義為洗錢防制法上的特定犯罪。同時，金管會也發佈了銀行因應稅務洗錢風險防制實務參考，將客戶的交易類、帳戶類、行為類…等，各項應列入紅旗警示的態樣，通盤做了一個統整，除禁止金融機構人員協助客戶逃漏稅外，對於高度風險帳戶亦須終止服務，透過本課程的剖析，可瞭解銀行因應稅務洗錢風險的態樣，並藉由相關案例，從中掌握防制的關鍵。
●適合對象
企業經營者、高階經理人、財會/稅務人員、銀行從業人員，或對本議題有興趣者
●課程大綱
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壹、國內稅務洗錢防制之境況與發展
貳、常見企業稅務洗錢模式
一、憑證式
二、申報式
三、外圍帳戶式(DBU帳戶、OBU帳戶、海外帳戶)
叁、國稅局查稅移送司法單位偵辦詐術逃漏稅要點
一、虛增成本、費用與進項稅額
二、外圍帳戶隱匿
三、申報與收執差異
四、其他重大影響稅務風氣
肆、銀行因應稅務洗錢風險防治類別
一、客戶交易類與相關模式解析
二、客戶帳戶類與相關模式解析
三、客戶行為類與相關模式解析
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伍、企業稅務洗錢常見模式一：憑證式
一、虛增支出憑證模式
二、申報數與收執聯切割模式
三、詐術退稅與干擾稅收模式
四、詐術利用查核準則憑證模式
五、其他
陸、企業稅務洗錢常見模式二：申報式
一、刻意利用書審申報漏洞
二、股東往來科目漏稅查核
柒、企業稅務洗錢常見模式三：外圍帳戶式
一、外圍DBU帳戶模式與銀行防制要項
二、外圍OBU帳戶模式與銀行防制要項
1.移轉訂價模式與稅務洗錢疑慮、國際貿易模式
與稅務洗錢疑慮
2.國際佣金模式與稅務洗錢疑慮、詐術逃漏就源
扣繳之稅務洗錢疑慮
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地點
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Live直播 (使用ZOOM視訊)
使用Google Chrome加入（適合無ZOOM應用程式者）
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費用說明
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金額 4,800元/人
需扣VIP點數: 8點/人
(1)勤業眾信簽證客戶→原價九折。
(2)非客戶：開課10天前報名者→原價九折。
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付款說明：
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□ 銀行櫃檯匯款 □ 網路銀行轉帳 □ 已購買VIP專案(扣點數)客戶，無須理會
1.抬頭/戶名：勤業眾信財稅顧問股份有限公司
2.銀行名稱：玉山商業銀行 分行：營業部 帳號：0015-435-108125
3.繳納後請將您所繳費的收據影本(填寫課程代號、公司抬頭、學員姓名、電話)email至本公司確認
4.請在收到上課通知後再進行繳費
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報名注意事項
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1.為維護課程品質，本公司保有開課與否、課程內容、時間地點、講師更動之權利。
2.將於課前3~5天寄發電子通知信，告知課程開課成功與否及繳費注意事項。
3.完成報名繳費後，將於課前1天email「視訊會議室連結及密碼」至您的信箱。
4.請確認線上課程設備(電腦，耳機，麥克風，網路，行動裝置...等)皆能良好連線與正常使用
5.為尊重講師之智慧財產權，上課時間不得錄音、錄影。
6.本課程謝絕同業參加。
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主協辦單位
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勤業眾信財稅顧問股份有限公司
TEL：(02)2725-9988#3980、1187
FAX：(02)4051-6888轉3980
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