上課時間
|
12/18 星期三 09:30 ~ 16:30
|
講師介紹
|
張淵智
|
課程大綱
|
|
●課程目標
企業營運過程中，常見的稅務申報程序，包含：營業稅、營所稅、各類所得扣繳申報，三大類，然而，對於非財務背景的業主，或管帳的老闆娘，甚至是懂會計卻不懂稅賦的會計與行政人員，該如何對企業日常稅務程序與財務報表資訊能有系統的知悉？透過本課程的解析，可以協助非稅務背景的創業者，對企業所面對的稅賦體系，有進一步的瞭解與掌握。
●適合對象
企業經營者、中高階管理者、財會/稅務人員、或對本議題有興趣者
●課程大綱
|
壹、企業常見的財務報表說明與解析
一、資產負債表
二、現金流量表
三、損益表
四、股東權益變動表
貳、財務報表分析
一、共同比分析
二、趨勢比分析
三、財務比率分析(償債能力分析、獲利能力分析、
負債比分析、周轉率分析…等)
四、每股價值計算
五、財務報表比較之案例解析
叁、企業常見稅賦申報程序
一、稅務申報書、財務報表之關聯與差異(暫時性差異、
永久性差異)
二、營業稅、各類所得扣繳申報、營所稅
三、三種稅賦申報之間的連動關係
肆、營業稅說明與解析
一、計算方式、申報時間
二、稅率說明、申報要件
三、營業稅常見的十大問題
1.申請免用統一發票的利弊得失
2.各產業(批發零售業、租賃與服務業、建築工程
業)發票開立時點之差異
3.銷售行為下的不同營業稅率(5%、0%、免稅)
4.兼營免稅(股利、土地銷售、未經加工農產品、
書籍…等)對營業稅之影響
5.銷項(進項)折抵、專案作廢之處理與申報應注
意事項
6.非屬營業稅課稅範圍(借款利息、境外交易…等)
7.租賃(營業租賃、融資租賃)與購置固定資產的
稅務差異
8.營業的退稅申請時機、退稅應注意事項
9.可扣抵進項的範圍、不可扣抵進項之類別
10.漏開發票的查核爆點
伍、各類所得扣繳申報
一、扣繳程序、扣繳稅率、申報要件
二、扣繳申報與個人綜所稅之間的關係
三、扣繳申報常見的十大問題
1.境內稅務居民、境外稅務居民之扣繳申報差異
2.個人、非個人的扣繳申報差異
3.扣繳申報資訊、勞健保與二代健保扣費申報的
查核關聯
|
4.二代健保補充保費收入來源的扣稅、扣費解析
5.正兼職之薪資報酬之扣繳申報、自提退休金、
勞健保納解析
6.執行業務收入(佣金)、利息、租金、權利金、股利之
扣繳解析
7.企業代房東吸收稅金與補充保費之扣繳憑單計算方式
8.扣繳調節表的解析與說明
9.支付外國企業(跨境電商平台服務、專利授權…等)就源
扣繳程序
10.無法辦理扣繳申報的因應方式與相關罰則
陸、營所稅申報
一、營所稅課徵、未分配盈餘加徵的時間與課稅主體
二、帳列數與申報數的差異
三、營所稅與營業稅、各類所得扣繳申報之間的關係
四、書審、查帳、簽證申報的差異
五、擴大書審純益率、所得額標準、同業利潤率的意涵
六、營所稅常見的五大問題：
1.營所稅：
(1)境內公司、境外公司(僑外資)子公司、境外
公司台灣分公司之稅賦比較
(2)企業合法節稅之規劃方向(憑證式、申報式、
結構式、政策式)
(3)未分配加徵節稅規畫方向(未分配盈餘減除
實質投資申請)
2.營業收入：
(1)營業稅之銷售額、營所稅之營業收入的差異
(2)免稅所得、停徵所得的要件與範圍
3.營業成本：
(1)已取具進貨發票卻無法成本分析之逕核問題
(2)直接人工、間接人工於成本分析時的關鍵
(3)商品盤損、報廢的稅賦申報要件
4.營業費用：
(1)各項費用之限額計算與超限處理(交際費、
差旅費、職工福利、捐贈、折舊、收據…等)
(2)各項費用憑證之稅賦規範(壞帳、交通費…等)
(3)未能取具稅賦合法憑證的處理方式
5.申報方式：
(1)書審申報、查帳申報、簽證申報的適用要件
(2)書審申報、查帳申報、簽證申報的決策方式
|
|
地點
|
Live直播 (使用ZOOM視訊)
使用Google Chrome加入（適合無ZOOM應用程式者）
|
費用說明
|
|
金額 4,800元/人
需扣VIP點數: 8點/人
(1)勤業眾信簽證客戶→原價九折。
(2)非客戶：開課10天前報名者→原價九折。
|
|
付款說明：
|
|
□ 銀行櫃檯匯款 □ 網路銀行轉帳 □ 已購買VIP專案(扣點數)客戶，無須理會
1.抬頭/戶名：勤業眾信財稅顧問股份有限公司
2.銀行名稱：玉山商業銀行 分行：營業部 帳號：0015-435-108125
3.繳納後請將您所繳費的收據影本(填寫課程代號、公司抬頭、學員姓名、電話)email至本公司確認
4.請在收到上課通知後再進行繳費
|
報名注意事項
|
|
1.為維護課程品質，本公司保有開課與否、課程內容、時間地點、講師更動之權利。
2.將於課前3~5天寄發電子通知信，告知課程開課成功與否及繳費注意事項。
3.完成報名繳費後，將於課前1天email「視訊會議室連結及密碼」至您的信箱。
4.請確認線上課程設備(電腦，耳機，麥克風，網路，行動裝置...等)皆能良好連線與正常使用
5.為尊重講師之智慧財產權，上課時間不得錄音、錄影。
6.本課程謝絕同業參加。
|
主協辦單位
|
勤業眾信財稅顧問股份有限公司
TEL：(02)2725-9988#3980、1187
FAX：(02)4051-6888轉3980
|